Quando se fala em economia tributária, é comum ouvir que “empresa de serviços paga muito imposto e não tem o que fazer”. Essa percepção nem sempre é verdadeira. O setor de serviços, embora sofra com uma carga tributária relevante, possui sim oportunidades legais de redução de impostos.

O primeiro ponto, e talvez o mais negligenciado, é a escolha do regime tributário. Muitas empresas permanecem anos no Simples Nacional por inércia, sem revisar se ele ainda é a melhor opção. Dependendo da margem de lucro, do volume da folha de pagamento e da atividade exercida, o Lucro Presumido ou até o Lucro Real podem gerar economia significativa. Não existe regime “bom” ou “ruim” por si só; existe o mais adequado para cada realidade.

Outro fator decisivo é o enquadramento correto da atividade. A descrição do serviço prestado no contrato social e na nota fiscal influencia diretamente a tributação. Enquadramentos equivocados podem levar a alíquotas maiores de ISS, além de impedir o acesso a benefícios fiscais ou gerar riscos de autuação. Ajustar isso não é “maquiagem”, é conformidade.

O primeiro ponto, e talvez o mais negligenciado, é a escolha do regime tributário. Muitas empresas permanecem anos no Simples Nacional por inércia, sem revisar se ele ainda é a melhor opção. Dependendo da margem de lucro, do volume da folha de pagamento e da atividade exercida, o Lucro Presumido ou até o Lucro Real podem gerar economia significativa. Não existe regime “bom” ou “ruim” por si só; existe o mais adequado para cada realidade.

Outro fator decisivo é o enquadramento correto da atividade. A descrição do serviço prestado no contrato social e na nota fiscal influencia diretamente a tributação. Enquadramentos equivocados podem levar a alíquotas maiores de ISS, além de impedir o acesso a benefícios fiscais ou gerar riscos de autuação. Ajustar isso não é “maquiagem”, é conformidade.

A folha de pagamento também merece atenção especial. Para empresas intensivas em mão de obra, como clínicas, escolas, empresas de tecnologia e escritórios em geral, a carga previdenciária pode ser um peso considerável. Dependendo do caso, é possível avaliar alternativas como a terceirização de atividades ou a revisão da estrutura de pró-labore e distribuição de lucros.

Falando em legalidade, é importante separar planejamento tributário de sonegação. Planejar é escolher, entre opções permitidas pela lei, aquela que gera menor custo. Sonegar é omitir informações, fraudar documentos ou simplesmente não pagar tributos devidos. Além de ilegal, essa segunda opção costuma sair muito mais cara no médio e longo prazo.

Também vale lembrar da importância de aproveitar créditos e benefícios fiscais, especialmente para empresas no Lucro Real. Despesas operacionais, insumos, encargos e até determinados serviços contratados podem gerar créditos que reduzem o imposto a pagar. O problema é que muitos desses valores se perdem por falta de controle ou orientação técnica.

Por fim, o cenário de Reforma Tributária torna essa análise ainda mais urgente. O setor de serviços tende a sentir impactos relevantes com a substituição dos tributos atuais pelo Iva. Quem conhece seus números, suas margens e sua cadeia de custos sairá na frente — e tem mais chances de se adaptar sem sustos.

Economizar impostos não significa pagar menos a qualquer custo, mas pagar o que é devido, da forma mais eficiente possível. Para o setor de serviços, isso passa, necessariamente, por diagnóstico, revisão periódica e decisões estratégicas. Ignorar esse tema pode custar muito mais caro do que enfrentá-lo com planejamento.

Se você é empresário ou profissional liberal e nunca revisou a forma como sua empresa é tributada, talvez esteja deixando dinheiro na mesa — todos os meses.

Se você tem dúvidas ou experiências para compartilhar sobre esse tema, sinta-se à vontade para entrar em contato. Estamos aqui para continuar esse diálogo e buscar soluções!